美國稅-遺產及財產規劃：如何預先計畫並保護您的資產

遺產及財產規劃-重點摘要

●      遺產規劃除了財產分配，還要注意醫療保健、子女及被扶養人照護、企業繼承決策等。

●      遺產規劃在經濟不確定時期至關重要，因此不再是可以延後的選項。一份全面的規畫提供繼承者在市場條件之外的穩定與保護，同時也保留財產轉移的機會。

●      遺囑是任何遺產規劃重要的一部份，但是相較之下，信託能夠提供更完善的隱私、稅務效率、和掌控權。

●      有鑑於信託法、稅務相關法規和各州的法律差異之複雜性，專業人員的引導也對您規劃遺產計畫中扮演重要的腳色。

為何遺產規劃如此重要？

根據2025 年的一項研究，僅有24%的美國公民具備有效力且與時俱進的遺產規劃，這相較2022年的33%是顯著下降的。更令人驚訝的是，若將所有形式的遺產規劃納入資料中，有高達55% 的美國公民是完全沒有為他們身故後的財產分配與相關事務做計畫或準備。

這種「船到橋頭自然直」的想法，其實會帶來一連串的麻煩。當今天沒有妥善的文件，您的資產會受制於《無遺囑遺產條例》。換言之，您的遺產在您過世後將由法院（而非您）決定與分配。遺產認證的過程總是漫長且費用高昂的，您的親人可能要等上好幾個月甚至好幾年才能處理完，而且過程中花費的律師費和行政費用，可能會消耗掉遺產的一大部分。

而未妥善規劃的後果並不只會帶來經濟上的影響。過世者的親屬會時常面對龐大的壓力，還有遺產分配帶來的紛爭，和遺產認證帶來的不確定性與不安。與此同時，許多能節稅的機會也白白流失，您一生努力建立的事業與累積的價值，可能無法以您希望的方式傳承下去。

尤其是近期國際局勢與金融環境的那麼不穩定。遺產規劃變得比以往來得更加重要。經濟的不確定性讓一份完善的計畫變得「必要」而非「選項」，不管市場環境如何變化，一份好的遺產規劃能夠為您的繼承者提供保障和穩定，確保您的財產順利地傳給您的下一代。

現代的遺產規劃，已不是只有財產分配那麼簡單。它能包含您對醫療照護的決定、未成年子女的照護安排、教育基金、事業繼承，甚至是如何做慈善捐贈。雖然基本的遺囑是很好的開始，但現在越來越多家庭會使用信託這種工具，因為它能提供更好的隱私性、節稅效果，以及管理多代財富的能力。

在這篇完整的指引當中，我們將探討有效規劃遺產的關鍵要素，並專注在信託如何幫助你重新思考財產繼承的策略，為家人的財務未來帶來長遠的好處。

擁有一份好的遺產規劃，會帶來什麼優勢？

遺產規劃的效用好似提供一套有用的工具，當您因為過世或者失去行為能力而無法處理自己的事務，您可以利用它來向世人清楚告知與提出要如何處理您的財產。

具體來說，一份清楚的遺產計畫可以讓你達成以下幾點：

●      在您過世後仍保持資產的隱私。

●      明確地指出誰該從您的遺產繼承什麼？

●      避免家庭因遺產分配產生的紛爭。

●      若您持有龐大資產，可以確保家庭後代未來的財務安全。

●      若您意外身亡，確保您的孩子可以獲得妥善照顧。

●      降低遺產稅對遺產的影響。

對於資產淨值較多、家庭成員複雜或擁有海外資產的人來說，一份全面的遺產計畫更為重要。雖然這些情況下所需的規劃會更複雜，但目前市場上也有廣泛的解決方案可以應對。

不是一次就能搞定，需要定期檢視修正！

遺產計畫不是做一次就萬事大吉，它需要定期更新，特別是當您的人生或財務狀況發生重大變化時。一份已不合時宜的遺囑，其實跟沒有遺囑一樣。就像如果您搬了家，也可能需要重新審視您的遺產規劃文件，因為各州的法律規定不盡相同。根據統計，每十個擁有遺囑的美國公民中，就有一個已經不住在當初起草遺囑的州了。

總結上述，遺產規劃不該是富人獨有的權利，是每位努力生活的人們應該意識到並重視的話題。完善、周全的遺產規劃，不僅能確保自己努力打拼的財產能夠按照自己的意願執行分配，更能夠提供給您重視的人們一份堅實的保障，避免家庭不必要的紛爭與繁瑣的法律程序。

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